信用證是銀行開立的有條件的付款保證。信用證的條件必須與合同條件相吻合,否則,賣方將難以提交符合信用證要求的單據(jù),失去銀行所提供的信用保證。因此,賣方收到信用證后,應(yīng)立即對其內(nèi)容進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容如下:
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開證行的資信狀況。開證銀行本身的資信應(yīng)與其所承擔(dān)的信用證付款責(zé)任相應(yīng)。特別對于實行外匯管制或國際支付能力薄弱或國內(nèi)金融秩序混亂的國家的銀行開出的信用證,更應(yīng)重視審核該銀行的資信狀況。在我國,由我方銀行作為通知行時,除核對信用證簽名的真實性外,還承擔(dān)審核開證行資信的道義上的責(zé)任。
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信用證的金額。信用證的金額應(yīng)與合同一致。若合同上訂有溢短裝條款,則信用證金額也應(yīng)有相應(yīng)的機(jī)動條款。
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裝運期、交單期和到期日及到期地點。信用證中規(guī)定的最遲裝運日期,應(yīng)與合同中的裝運條款相一致,運輸單據(jù)的出單日期或上面加注的裝船或啟運日期,不得遲于最遲裝運日期。若信用證未規(guī)定裝運期,則最遲裝運日期即為信用證的到期日。
信用證還應(yīng)規(guī)定一個在貨物裝運后必須向銀行交單要求付款或承兌或議付的日期,即交單期。所規(guī)定的交單期應(yīng)為受益人裝運后制單留有充分的時間,如信用證未規(guī)定交單期,則理解為應(yīng)在實際裝運日(運輸單據(jù)出單日期)之后21天內(nèi)必須交單。受益人必須在交單期內(nèi)交單,但無論如何,不得遲于信用證到期日。
信用證還必須規(guī)定一個到期日和到期地點。即受益人必須在規(guī)定的到期日,在到期地點向銀行交單要求議付或承兌或付款。沒有規(guī)定到期日的信用證為無效信用證。實務(wù)中,到期日應(yīng)與最遲裝運日期有一個合理的間隔,以便受益人有充分時間制單,通常為7
~15天;到期地點應(yīng)在議付地,即在出口地到期,否則由于銀行審單和郵遞過程,受益人將難以把握及時交單。
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信用證有無限制性或保留條款。信用證中的這類條款有合理的,也有不合理的。合理的條款如信用證中規(guī)定“開證申請人”得進(jìn)口許可證才能生效”或“本證僅在受益人開具回頭信用證并經(jīng)本證申請人同意接受后才生效”,對于這類信用證,受益人必須等到所附條件滿足并取得有關(guān)文件后,即信用證生效后才能交貨。還有一類條款則是不合理的,帶有明顯的欺詐性。如規(guī)定受益人提交的單據(jù)中要包括“由買方簽發(fā)的提貨證明”或“檢驗證書應(yīng)由申請人授權(quán)的簽字人簽字”。這類信用證實際上受申請人或其代理人控制,受益人收款沒有保障,故不應(yīng)接受。
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信用證的性質(zhì),如不可撤銷,是否保兌;匯票的付款人和付款日期;信用證對貨物的描述;裝運條件;保險條款以及所需單據(jù)等,都應(yīng)和合同及慣例的規(guī)定相一致。